El juicio de Sam Bankman-Fried lleva 11 días y los testigos siguen declarando a favor del caso de la fiscalía. El difamado ex cofundador de FTX y Alameda está siendo juzgado por siete cargos criminales relacionados con fraude y lavado de dinero.
El miércoles, Peter Easton, profesor de contabilidad de la Universidad de Notre Dame, testificó sobre si el colapso de FTX estaba basado en fraude. Easton también asistió a los funcionarios gubernamentales en la prosecución de escándalos anteriores como Enron y WorldCom.
Easton fue contratado por el Departamento de Justicia de los Estados Unidos para rastrear los miles de millones de dólares que fluían entre Alameda y FTX, muchos de los cuales eran fondos de clientes. Proporcionó análisis rastreando y compilando miles de páginas de estados de cuenta bancarios y documentos internos de FTX. Cuando los fiscales le preguntaron a Easton si FTX alguna vez gastó fondos de usuarios, él respondió: «oh, sí.» Los depósitos de usuarios de FTX fueron utilizados por la plataforma y su empresa hermana Alameda Research para inversiones, bienes raíces, contribuciones políticas y caritativas, agregó Easton.
A principios de esta semana, el ex ejecutivo de alto rango de FTX, Nishad Singh, testificó en líneas similares. Singh dijo que Bankman-Fried y otros ejecutivos de FTX gastaron $8 mil millones de fondos de clientes en bienes raíces, inversiones de capital de riesgo, donaciones de campaña, acuerdos de respaldo e incluso en la marca de un estadio deportivo. Singh, quien ya se declaró culpable de fraude, lavado de dinero y violación de leyes de financiamiento de campañas, dijo el lunes que se enteró del enorme agujero en los libros de Alameda como resultado de un error de codificación que «impidió la contabilidad correcta» de los depósitos de usuarios por alrededor de $8 mil millones. También testificó que Bankman-Fried era «en general quien tomaba la decisión final sobre inversiones y decisiones del equipo de inversión en su totalidad.»
La ex CEO de Alameda, Caroline Ellison, explica cómo FTX ocultaba pérdidas, obstruía a los prestamistas.
Easton testificó que en junio de 2022, FTX solo tenía $2 mil millones disponibles para retiros a pesar de que aproximadamente $11.3 mil millones habían sido depositados por usuarios. En ese momento, FTX gastó $228 millones en bienes raíces y cerca de $195 millones en «internos,» o ejecutivos de FTX y Alameda, testificó Easton. Los fiscales mostraron gráficos rastreando las entradas y salidas de fondos de clientes de FTX a través de varios medios. El gobierno también presentó evidencia de mensajes de Slack de la empresa entre Bankman-Fried y otros empleados indicando que sabían de dónde provenían los fondos y a qué se destinaban.
El fondo de cobertura con sede en las Bahamas, Modulo Capital, cofundado por una de las ex parejas de Bankman-Fried, Xiaoyun “Lily” Zhang, recibió más de $400 millones de capital de Alameda que provenían de fondos de clientes de FTX, testificó Easton. Durante el contrainterrogatorio, afirmó que rastreó la inversión de Modulo a través de la base de datos de FTX. Si bien la inversión de Modulo fue una cantidad enorme, no fue la única transacción de ese tipo que utilizó fondos de clientes. Easton testificó que su investigación sobre FTX y Alameda encontró que los fondos de clientes se utilizaron en la mayoría de las inversiones de FTX en empresas como Celsius, Anchorage, SkyBridge Capital de Anthony Scaramucci y la empresa de minería de bitcoins Genesis Digital Assets.
Si bien algunas inversiones estaban totalmente financiadas con fondos de clientes, otras inversiones solo tenían «algunos» fondos de clientes, afirmó Easton. La distinción hace poco por desacreditar la imagen de fraude que el gobierno está construyendo.
